10 Regras de planejamento financeiro que você deve saber sobre estoque restrito e RSUs.
As subvenções de ações restritas e unidades de estoque restritas (UREs) são conceitualmente simples: prêmios de ações da empresa que estão sujeitos a um cronograma de aquisição, que pode ser baseado em tempo ou desempenho. Uma vez que a concessão é concedida, você possui as ações e pode mantê-las ou vendê-las conforme desejar.
Planejar estoque restrito e RSUs podem ser enganosamente complexos.
No entanto, o planejamento financeiro para estoque restrito e RSUs pode ser enganosamente complexo. Você deve manter as ações? Em caso afirmativo, por quanto tempo? Você deve vender as ações e colocá-las em um investimento alternativo? Ou você simplesmente deve vender as ações e usar o produto para atingir um objetivo de vida importante? Este artigo apresenta os pontos essenciais de planejamento financeiro que você deve considerar antes do seu estoque restrito ou concessões de concessão RSU.
Regra nº 1: Definir metas.
Todo o planejamento financeiro começa com a definição de metas. Ao conceder-lhe ações restritas ou RSUs, sua empresa está tentando motivá-lo e mantê-lo como empregado. Para esse fim, quer que você compreenda o valor de suas bolsas e como elas se encaixam em sua vida. O que exatamente você quer fazer com o produto da eventual venda das ações? Atingir metas concretas ajudará a esclarecer seu uso das ações em relação ao seu salário e às suas participações 401 (k) e outras economias.
Regra No. 2: Conheça o seu horário de aquisição.
Você deve saber quando sua concessão será adquirida, pois é quando as ações subjacentes se tornarão suas. Algumas surpresas são divertidas, mas com compensação de equidade são raramente agradáveis e muitas vezes envolvem impostos. Quando você recebe as ações após a aquisição, você pagará impostos sobre a renda resultante (veja a próxima seção), e isso requer alguma previsão.
Para estoque restrito, um cronograma de aquisição exige quando caducam as restrições de caducidade sobre as ações. Com RSUs, ele determina quando as ações são entregues a você. Os horários de aquisição geralmente são baseados no tempo, exigindo que você trabalhe na empresa por um determinado período antes que a aquisição possa ocorrer. Especialmente para os executivos, o cronograma pode ou, em vez disso, ser baseado em desempenho (por exemplo, vinculado a objetivos específicos da empresa ou do mercado de ações).
Regra No. 3: Saiba o que aconteceria com subvenções não devidas se você fosse deixar a empresa.
Com estoque restrito e unidades de estoque restritas, a rescisão do trabalho quase sempre impede a aquisição e causa a perda de concessões não vencidas - você perde ações que ainda não foram adquiridas. Podem ocorrer exceções, dependendo dos termos de vencimento de seu contrato de subsídio ou plano de ações, como provisões especiais para deficiência ou morte, para aposentadoria ou para uma mudança de controle corporativo (por exemplo, uma fusão ou aquisição).
Você mantém as ações que foram adquiridas antes da data de rescisão. Portanto, se você está planejando deixar o seu trabalho, você pode querer manter o tempo suficiente para obter qualquer quantidade valiosa de ações restritas / RSUs que podem se vender no futuro próximo. Lembre-se de que não há nada de sombrio ou injusto sobre isso. Você contribuiu para o valor de longo prazo da empresa e você deve ser recompensado por isso!
Regra No. 4: Compreender a tributação.
Você não pode conceber um plano financeiro para estoque restrito e RSU sem saber a tributação das subvenções. Seu lucro tributável será o valor de mercado das ações na aquisição. Esta é uma receita de compensação e, portanto, está sujeita a imposto de renda federal, Segurança Social e Medicare, além de qualquer imposto estadual e local. Sua empresa pode oferecer-lhe algumas maneiras de optar por pagar impostos na aquisição de direitos, como a retenção de ações por impostos, uma transação de venda a cobertura por impostos de uma parcela das ações, uma dedução salarial ou simplesmente um pagamento por cheque .
Alerta: Confirme que certificou um Formulário do IRS W-9 ou Formulário W-8BEN para a conta com sua corretora ou agente de transferência. Se não tiver este formulário, você estará sujeito a retenção de retenção no produto das vendas.
Quando você mais tarde vende as ações, você pagará o imposto sobre ganhos de capital sobre qualquer apreciação sobre o preço de mercado das ações na data de aquisição.
Regra No. 5: Tenha conhecimento da capacidade de mudar a renda tributável.
Apenas com ações restritas (nunca com UREs), você pode fazer o que se chama eleição da Seção 83 (b) com o IRS durante os 30 dias após a data da concessão. Quando você faz uma eleição de 83 (b), você paga impostos sobre o valor do estoque em concessão ao invés de ser adquirido. Isso pode ser uma boa aposta se você tiver certeza de que irá cumprir o requisito de aquisição e se você tiver bons motivos para acreditar que o preço das ações será significativamente maior na data de aquisição do que na data da concessão, tornando-se benéfico pagar impostos sobre o valor mais baixo. Além disso, transferir o tempo de tributação para conceder começa o período de retenção de ganhos de capital anteriores, o que pode fazer diferença na eventual venda das ações.
No entanto, uma eleição da seção 83 (b) traz riscos, pois você não pode recuperar os impostos que você pagou se você abandonar a concessão por exemplo, por exemplo, deixando o seu trabalho antes da data de aquisição. Por esta razão, a maioria das pessoas não faz as eleições da Seção 83 (b) serem tributadas na concessão, mas a eleição é uma ferramenta de planejamento que você deve, pelo menos, estar ciente se você tiver um prêmio de estoque restrito.
Como mencionado anteriormente, com RSUs você não pode fazer a eleição da Seção 83 (b), então você não tem essa escolha de tempo de tributação. No entanto, alguns planos da RSU têm um recurso de adiamento de impostos que permite atrasar a entrega das ações (e, portanto, o imposto de renda sobre elas) até um ponto específico no futuro (por exemplo, aposentadoria).
Regra nº 6: assista suas taxas fiscais.
Você precisa antecipar o estoque / RSU restrito que você fará com suas taxas de imposto no ano em que você reconhecer a renda relacionada. O pico de renda pode ter um impacto significativo. A receita anual acima de certos limiares aumenta temporariamente sua taxa de imposto de renda, aumenta sua taxa de imposto sobre ganhos de capital em qualquer ação que você vende e desencadeia impostos extras do Medicare. Além disso, você pode precisar pagar impostos estimados se a taxa de retenção por defeito não for proporcional ao seu nível elevado de renda nesse ano.
Exemplo: você tem um grande estoque restrito / RSU adquirindo este ano que irá aumentar sua renda no suporte de imposto mais alto. Você pode querer pensar com atenção antes de vender essas ou outras ações (ou exercer opções de ações) no mesmo ano. Enquanto os impostos não devem dominar sua tomada de decisão, se você não tem motivos para não esperar até um ano em que sua renda estiver em um nível normal, você pode querer evitar vender as ações e reconhecer os ganhos de capital durante o aumento de renda deste ano. Isso pode fazer a diferença entre o pagamento de 23,8% no imposto sobre os ganhos de capital, acrescido do imposto sobre os aumentos de impostos adicionais e de impostos sobre o Medicare a uma taxa de apenas 15%, sem a sobretaxa do Medicare.
Regra No. 7: Saiba se você quer vender ou manter as ações após a aquisição.
A decisão de vender ou manter as ações recebidas ao adquirir depende de vários fatores. Alguns deles estão sob seu controle.
Impostos devidos. As ações podem ser uma fonte dos rendimentos necessários para pagar impostos na aquisição, seja por retenção de imposto, liquidação líquida de ações ou venda de ações para impostos. Planejamento tributário. Se você detém as ações e por quanto tempo afetará seu imposto de ganhos de capital na venda. Qualquer período de detenção após a aquisição não afeta o valor do imposto de renda devido pelo valor das ações na aquisição. Suas necessidades de caixa, próximos eventos da vida e outros fatores de planejamento financeiro, incluindo diversificação, dividendos pagos em suas ações e investimentos alternativos. Se a sua empresa é negociada publicamente ou é privada. Em empresas públicas, fique atento aos apagões quando você não pode negociar ou diretrizes de retenção de estoque / retenção que exigem que você mantenha uma certa quantidade de estoque da empresa. Em uma empresa de capital fechado, você não poderá vender as ações imediatamente ao adquirir devido a restrições que provavelmente ocorrerão em sua concessão e / ou devido às regras da SEC sobre as revendas.
Se você não está à vontade para tomar essas decisões por conta própria, discuta estratégias com o seu consultor financeiro.
Regra nº 8: Considere Dividendos.
Mesmo que você não possa transferir ações restritas até que ela seja vendida, as ações de ações restritas (mas não as URE) são emitidas para você e estão pendentes em seu nome a partir do momento da concessão. Portanto, com ações restritas, você normalmente recebe dividendos.
As UREs são tecnicamente apenas uma entrada de contabilidade: nenhuma ação real é emitida até você após a aquisição. Portanto, os dividendos não podem ser pagos em UARs não vencidas. No entanto, quando uma empresa paga dividendos sobre ações em circulação, pode optar por pagar dividendos equivalentes em UARs. Estes podem ser diferidos ou acumulados para unidades adicionais e depois liquidados quando a unidade ganha.
Regra No. 9: Cuidado com a sobreconcentração no estoque de sua empresa e considere a diversificação.
"Não guarde todos os seus ovos em uma cesta". Este bom conselho encaixa perfeitamente os perigos da sobreconcentração de estoque e a importância da diversificação de investimentos. Quando você tem concessões de estoque restrito ou RSUs, à medida que se entregam ao longo do tempo, é fácil esquecer quanto do seu patrimônio líquido está acumulando-se constantemente na única cesta das ações da sua empresa. O perigo de excesso de concentração é especialmente fácil de ignorar se o preço das ações da sua empresa está aumentando fortemente. No entanto, as falhas do mercado na história recente mostraram o quão rápido o preço das ações da empresa pode cair.
Saiba o quanto suas participações em ações da empresa contribuem para o seu patrimônio líquido global. Tente não pensar demais ou adivinhe-se sobre as vendas de ações para diversificação. Mesmo que o preço das ações da empresa continue aumentando após sua venda, lembre-se de que você ainda ganhou lucro. Se você reinvestir esses fundos em um portfólio diversificado, você ainda pode ver um aumento de valor. Além disso, não se sinta desleal em vender o estoque de sua empresa para evitar a sobreconcentração.
Regra nº 10: Obter aconselhamento profissional sobre planejamento e impostos financeiros e fazer seu trabalho de casa.
O planejamento financeiro sólido, o investimento e a gestão fiscal requerem conhecimentos especializados e habilidades que não necessariamente vêm naturalmente aos seres humanos. Muitas pessoas muito inteligentes não são investidores DIY. Obtenha ajuda profissional com planejamento financeiro para compensação de ações e para os impostos relacionados.
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As informações neste site são de natureza geral. Não se destina a cobrir os termos específicos do (s) plano (s) de equidade da sua empresa. Consulte os documentos do plano de equidade da sua empresa se tiver alguma dúvida.
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Como as ações restritas e as RSUs são tributadas.
A remuneração dos empregados é uma despesa importante para a maioria das empresas; portanto, muitas empresas acham mais fácil pagar pelo menos uma parte da remuneração de seus empregados sob a forma de estoque. Este tipo de compensação tem duas vantagens: reduz o montante da compensação em dinheiro que os empregadores devem pagar e também serve de incentivo para a produtividade dos funcionários. Existem muitos tipos de compensação de estoque, e cada um tem seu próprio conjunto de regras e regulamentos. Os executivos que recebem opções de estoque enfrentam um conjunto especial de regras que restringem as circunstâncias em que eles podem exercitar e vendê-los. Este artigo examinará a natureza das ações restritas e unidades de estoque restritas (UREs) e como elas são tributadas.
O que é estoque restrito?
O estoque restrito é, por definição, um estoque que foi concedido a um executivo que não é transmissível e sujeito à confiscação sob certas condições, como o encerramento do trabalho ou a falha no cumprimento de benchmarks de desempenho corporativo ou pessoal. O estoque restrito também geralmente fica disponível para o destinatário sob um cronograma de vencimento graduado que dura vários anos.
Embora existam algumas exceções, o estoque mais restrito é concedido aos executivos que são considerados como "insider" de uma corporação, tornando-o sujeito aos regulamentos de informações privilegiadas de acordo com a SEC Rule 144. O não cumprimento a esses regulamentos também pode resultar em confisco. Os acionistas restrito têm direito de voto, o mesmo que qualquer outro tipo de acionista. As bolsas de ações restritas tornaram-se mais populares desde meados da década de 2000, quando as empresas foram obrigadas a financiar bolsas de opções de ações.
O que são unidades de estoque restrito?
As RSUs se parecem com opções restritas de estoque conceitualmente, mas diferem em alguns aspectos fundamentais. As URE representam uma promessa não garantida pelo empregador de conceder um número definido de ações do empregado após a conclusão do cronograma de aquisição. Alguns tipos de planos permitem que um pagamento em dinheiro seja feito em vez do estoque, mas esse tipo de plano está em minoria. A maioria dos planos exige que as ações reais das ações não sejam emitidas até que as cláusulas subjacentes sejam atendidas.
Portanto, as ações de estoque não podem ser entregues até que os requisitos de aquisição e confisco tenham sido satisfeitos e a liberação seja concedida. Alguns planos da RSU permitem que o funcionário decida dentro de certos limites exatamente quando ele ou ela gostaria de receber as ações, o que pode ajudar no planejamento tributário. No entanto, ao contrário dos acionistas restritos padrão, os participantes da RSU não têm direito de voto sobre o estoque durante o período de carência, porque nenhum estoque já foi emitido. As regras de cada plano determinarão se os titulares de RSU recebem equivalentes de dividendos.
Como o estoque restrito é tributado?
O estoque restrito e as URE são tributadas de forma diferente do que outros tipos de opções de compra de ações, como planos de compra de ações de funcionários ou não estatutários (ESPPs) estatutários ou não estatutários. Esses planos geralmente têm conseqüências fiscais na data do exercício ou venda, enquanto as ações restritas geralmente se tornam tributáveis após a conclusão do cronograma de aquisição. Para planos de ações restritas, o valor total do estoque adquirido deve ser contado como receita ordinária no ano da aquisição.
O montante que deve ser declarado é determinado subtraindo o preço original de compra ou exercício do estoque (que pode ser zero) do valor justo de mercado do estoque na data em que o estoque se torna totalmente adquirido. A diferença deve ser reportada pelo acionista como renda ordinária. No entanto, se o acionista não vender a ação ao adquirir e vendê-la mais tarde, qualquer diferença entre o preço de venda e o valor justo de mercado na data da aquisição é reportada como um ganho ou perda de capital.
Seção 83 (b) Eleição.
Os acionistas de ações restritas podem denunciar o valor justo de mercado de suas ações como receita ordinária na data em que são concedidas, em vez de serem adquiridas se desejarem. Esta eleição pode reduzir consideravelmente o montante dos impostos que são pagos no plano, porque o preço das ações no momento da concessão é muitas vezes muito menor do que no momento da aquisição. Portanto, o tratamento de ganhos de capital começa no momento da concessão e não na aquisição. Este tipo de eleição pode ser especialmente útil quando existem períodos de tempo mais longos entre quando as ações são concedidas e quando elas se entregam (cinco anos ou mais).
John e Frank são ambos os principais executivos em uma grande corporação. Cada um recebe subsídios de ações restritas de 10.000 ações por zero dólares. As ações da empresa estão sendo negociadas em US $ 20 por ação na data de outorga. John decide declarar o estoque ao adquirir, enquanto o Frank elege o tratamento da Seção 83 (b). Portanto, John não declara nada no ano de concessão, enquanto o Frank deve reportar US $ 200.000 como renda ordinária. Cinco anos depois, na data em que as ações se tornaram totalmente investidas, as ações negociam US $ 90 por ação. John terá que denunciar um enorme US $ 900.000 de seu saldo de estoque como renda ordinária no ano da aquisição, enquanto Frank não informa nada, a menos que ele venda suas ações, que seria elegível para o tratamento de ganhos de capital. Portanto, Frank paga uma taxa mais baixa na maioria dos recursos de ações, enquanto John deve pagar a maior taxa possível sobre o valor total do ganho realizado durante o período de aquisição.
Infelizmente, existe um risco substancial de confisco associado à eleição da Seção 83 (b) que ultrapassa os riscos de confisco padrão inerentes a todos os planos de ações restritas. Se Frank deixar a empresa antes que o plano se torne investido, ele renunciará a todos os direitos sobre o saldo total da ação, mesmo que ele tenha declarado os $ 200,000 de ações concedidos a ele como receita. Ele não poderá recuperar os impostos que ele pagou como resultado de sua eleição. Alguns planos também exigem que o empregado pague pelo menos uma parcela da ação na data da concessão, e esse valor pode ser reportado como uma perda de capital nessas circunstâncias.
Tributação de RSUs.
A tributação das RSUs é um pouco mais simples do que para os planos de estoque restritos padrão. Como não há estoque real emitido em concessão, nenhuma eleição da seção 83 (b) é permitida. Isso significa que há apenas uma data na vida do plano em que o valor do estoque pode ser declarado. O montante reportado será igual ao valor justo de mercado das ações na data da aquisição, que também é a data de entrega neste caso. Portanto, o valor do estoque é relatado como renda ordinária no ano em que o estoque se torna adquirido.
The Bottom Line.
Existem muitos tipos diferentes de estoque restrito, e as regras fiscais e de confisco associadas a eles podem ser muito complexas. Este artigo cobre apenas os destaques deste assunto e não deve ser interpretado como conselho fiscal. Para obter mais informações, consulte o seu consultor financeiro.
Como evitar as armadilhas fiscais das unidades de estoque restritas.
As unidades de estoque restrito são o prêmio brilhante para inúmeros funcionários em tecnologia e outras indústrias em crescimento.
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No entanto, as URE são tributadas de forma diferente das opções de estoque, e muitos funcionários que as recebem simplesmente não entendem as sérias implicações.
As opções de ações têm uma vantagem fiscal porque são tributadas quando você exerce sua opção. As URE, no entanto, são tributadas no momento em que elas são investidas, e não quando você vende.
Como as RSU cresceram mais nos últimos cinco anos, percebemos um problema emergente com a forma como elas são tratadas. Muitos destinatários insistem em manter suas URE, mesmo depois de se entregarem. Ao fazê-lo, eles estão caindo na armadilha do risco de concentração - também conhecido como colocar todos os seus ovos em uma cesta.
Por si só, as RSUs são um bom e sólido veículo de compensação de equidade. Uma RSU é uma bolsa avaliada em termos de ações da empresa, mas o estoque da empresa não é emitido no momento da concessão. Uma vez adquiridas as unidades, a empresa distribui ações, ou às vezes dinheiro, iguais ao seu valor. Ao contrário das opções de estoque, que são inúteis se os preços das ações diminuem abaixo do preço da opção, as RSUs mantêm um valor intrínseco, a menos que sua empresa fique fora do mercado.
O desafio com RSU cresce de como usá-los. Para a maioria dos destinatários, a abordagem correta é apanhar as unidades uma vez adquiridas e depois usar o produto para construir uma carteira de investimentos diversificada.
A diversificação de suas participações em classes de ativos complementares permite equilibrar o risco e a recompensa para que você tenha a melhor chance de atingir metas de investimento sem se preocupar em ser limpas. É prática padrão entre pessoas que se tornaram financeiramente bem-sucedidas e querem permanecer assim.
Isso não quer dizer que você não deve manter nenhum estoque de sua empresa - longe disso. É excitante ser um dono e não apenas um empregado. A chave é cercar esse estoque da empresa com investimentos complementares, como títulos e ações em outras indústrias.
Mas muito poucos receptores RSU estão fazendo isso; muitos se apegam às suas unidades, em seu perigo. Isso está acontecendo por causa do mal-entendido do tratamento fiscal das RSUs.
Recentemente, adicionamos um cliente que queria usar o produto de suas RSUs para ajudar a construir uma casa. O plano do cliente era aguardar um ano, vender as unidades adquiridas e depois começar a construir. Após um ano, ele explicou, suas UREs seriam tributadas na taxa de ganhos de capital de longo prazo - que é menor do que a taxa de ganhos de capital de curto prazo.
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O cliente estava trabalhando sob uma percepção errada comum. As URE, de fato, são tributadas assim que elas se entregam. Muitas vezes, os empregadores reterão um montante de ações equivalente à taxa cobrada após aquisição. Essa lei de impostos é onerosa, a propósito: dependendo de onde você mora, o Internal Revenue Service, juntamente com seu estado de residência, pode acabar levando quase 50% do valor de suas RSUs. E não há muito a ser feito sobre isso.
De volta a esse cliente: explicamos a ele que não só ele não precisava esperar para mergulhar em seu estoque investido, mas essa espera poderia ser contraproducente. Caso o preço das ações da empresa cai antes de vender, ele perderia duas vezes. Em primeiro lugar, suas ações perderão valor e, em segundo lugar, porque as UREs são tributadas assim que cedem, ele pagará impostos pelo valor superior e original.
Uma razão mais comum de que os funcionários se apegam às suas URE é a esperança direta de se tornar cada vez mais rica. Quando eu sugeri a um cliente de 20 coisas que ele vendeu suas UREs e investir o produto em uma carteira diversificada, ele basicamente me acusou de ser um zumbido.
"Porque eu faria isso?" ele perguntou. O estoque de sua empresa de tecnologia tinha sido apreciado rapidamente, ele explicou, e não havia motivos para acreditar que isso iria parar.
Minha resposta: você não pode ver o futuro. Como todas as empresas, as empresas de tecnologia têm longos períodos de preços planos ou decrescentes das ações - e sim, eles muitas vezes buscam. Basta olhar para atrasadas, grandes empresas como Pets, Webvan ou Covad. E lembre-se, as recessões são um fato da vida, e os estragos que eles podem causar nos preços das ações e nas próprias empresas são muito reais.
É natural pensar que a empresa para a qual trabalha é diferente. E talvez seja. Mas quando você limita seus investimentos ao estoque de qualquer empresa, esse é um comportamento realmente arriscado.
Se a sua empresa tiver problemas, não só sua cratera de estoque, mas também poderá encontrar-se fora de um trabalho. Quando a sua riqueza é toda na forma do estoque de sua empresa, você não está apenas colocando todos os seus ovos em uma cesta - você também está morando nessa cesta.
Muitos funcionários se apegam às suas URE porque têm medo de serem "deixados de fora". Eles são assombrados por premonições de seus colegas de trabalho ficando rico enquanto se sentam à margem.
Uma maneira de lidar com esses tipos de nervosismo é usar uma forma de média em dólares. Se sua empresa está crescendo e suas ações estão crescendo, venda porções pequenas de suas UREs em intervalos regulares e investir o produto em sua carteira diversificada. Dessa forma, você participará de pelo menos parte dos ganhos da sua empresa, criando uma sólida base financeira.
Se as RSU o empurraram para as fileiras dos ricos, parabéns. Mas lembre-se: você precisará tomar decisões sábias para ficar lá.
- Por Bijan Golkar, CEO e consultor sénior da FPC Investment Advisory.
Como informar as RSUs ou doações de ações na sua Declaração de imposto.
Atualizado para o ano fiscal 2017.
As unidades de estoque restrito (UREs) e as dotações de ações são freqüentemente usadas pelas empresas para recompensar seus funcionários com um investimento na empresa e não com dinheiro. Como o nome indica, as RSU têm regras quanto ao momento em que podem ser vendidas. Os subsídios de estoque geralmente carregam restrições também. Como a concessão de estoque é entregue a você, e se ela é ou não adquirida, são os fatores-chave na determinação do tratamento fiscal.
Unidades de estoque restrito.
Uma unidade de estoque restrita é um substituto para uma concessão de estoque real. Se sua empresa lhe fornecer uma RSU, você realmente não recebe ações da empresa. Em vez disso, você recebe unidades que serão trocadas por estoque real em uma data futura. Normalmente, a data em que você se apropria das ações reais, conhecida como data de aquisição, baseia-se em tempo ou desempenho.
Quando você recebe um RSU, você não possui nenhuma obrigação fiscal imediata. Você só precisa pagar impostos quando o seu RSU é adquirido e você recebe um pagamento real de ações. Nesse ponto, você deve reportar renda com base no valor justo de mercado do estoque.
Bolsas de ações.
Com uma bolsa de ações, uma empresa fornece ações em ações em vez de uma unidade que lhe dá um futuro certo. No entanto, isso nem sempre significa que você está imediatamente disponível para vender as ações. Muitas bolsas de ações têm um período de aquisição, durante o qual você ainda pode perder os direitos sobre o estoque.
Somente quando você está totalmente investido no estoque, você possui 100% de direitos de propriedade para fazer com o estoque, conforme você. Tal como acontece com as URE, as bolsas de ações geralmente são adquiridas após um período de tempo, ou após determinadas medidas de desempenho serem atendidas. Você não é responsável pelo imposto de renda até o seu estoque conceder coleções, momento em que você deve reportar renda igual ao valor do estoque.
Vendendo seu estoque.
Você terá que pagar impostos novamente se você vender ações que você recebeu através de uma RSU ou uma bolsa de ações. Depois de pagar o imposto de renda sobre o valor justo de suas ações, o IRS o impõe como se você comprou a ação no mercado aberto. Aqui estão as diferentes maneiras pelas quais você pode ser tributado:
Se você vender o estoque a um preço mais alto do que o seu valor justo no momento da aquisição, você terá um ganho de capital Se você mantiver a ação por menos de um ano, seu ganho será de curto prazo e você deve dinheiro ordinário imposto sobre o rendimento Se você mantiver o estoque por um ano ou mais, seu ganho será de longo prazo, o que significa que você pagará o imposto na taxa de ganhos de capital mais favorável.
Pagando seus impostos.
Uma vez que o estoque que você recebe através de bolsas de ações e RSUs é essencialmente uma compensação, você geralmente verá isso automaticamente em seu W-2. Normalmente, os impostos são retidos para ir contra o que você deve quando você faz seus impostos. Tal como acontece com a retenção na fonte, os impostos que o empregador deduz do seu cheque de pagamento podem não ser suficientes para cobrir o montante total do imposto que você deve quando apresenta a sua declaração.
Se o seu empregador não reter o imposto sobre a sua bolsa de ações ou RSU, você pode ser responsável por pagar os impostos estimados. Com os impostos estimados, você terá que enviar pagamentos ao IRS a cada trimestre, em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro. Os pagamentos são estimativas do que você deve no total no final do ano, com base em seus ganhos por trimestre. Por exemplo, se você receber uma bolsa de ações enorme em fevereiro, você deverá pagar os impostos estimados para essa concessão em 15 de abril, se não houver retenção na fonte do empregador. No entanto, se sua próxima bolsa de ações não for até dezembro, talvez não precise enviar pagamentos estimados em junho ou setembro.
Se você não quiser receber dinheiro de seu cheque de pagamento, você poderá pagar o imposto ao retirar o seu empregador das ações. Por exemplo, se você precisar de 10% de imposto retido e receber 100 ações, seu empregador poderá liquidar 10 ações e dar-lhe uma concessão líquida de 90 ações.
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O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público; Ele não oferece conselhos personalizados de impostos, investimentos, jurídicos ou outros negócios e profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, leis ou qualquer outro assunto comercial e profissional que o afete e / ou sua empresa.
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